Synthèse
Vue d'ensemble · S17 · 20-26 avr. 2026
La semaine 17 marque un point de tension cumulée : le recul du CA (−10% vs S16) combiné au découvert bancaire à −728 K€ constitue le signal le plus préoccupant depuis le début de l'exercice. La simultanéité des retards de fabrication et des impayés clients amplifie la pression sur la trésorerie à très court terme. Trois actions sont prioritaires cette semaine : relancer systématiquement les 10 clients en retard de paiement, escalader les 2 OF critiques en production, et déclencher si nécessaire un appel de ligne de crédit court terme.
Finance
CA · Trésorerie · Marges · Créances clients
| N° Facture | Client | Date | Montant HT | Retard | Statut |
|---|---|---|---|---|---|
| FAC-2026-03-0042 | Carrefour Beauce (CLI003) | 12 mars 2026 | 8 420 € | 46 j | Relance 2 |
| FAC-2026-03-0051 | Leclerc Chartres (CLI007) | 18 mars 2026 | 6 140 € | 40 j | Relance 1 |
| FAC-2026-03-0058 | Système U Centre (CLI011) | 22 mars 2026 | 4 870 € | 36 j | Relance 1 |
| FAC-2026-04-0003 | Cora Vendôme (CLI015) | 2 avr 2026 | 3 250 € | 25 j | Relance 1 |
| + 6 autres factures en retard... | Total : 48 240 € | ||||
Le découvert à −728 K€ est le signal d'alarme central de cette semaine. Il résulte de la conjonction entre le recul du CA (167 K€ vs 186 K€ en S16) et le retard structurel des encaissements clients (DSO à 52 j). La marge brute reste stable à 34%, ce qui confirme que le problème est de trésorerie court terme et non de rentabilité. La récupération des 48 K€ d'impayés est le levier le plus immédiat pour améliorer le solde bancaire avant fin mai.
Commercial
Pipeline · Devis · Opportunités · Relances clients
| N° Devis | Client | Envoyé le | Valeur HT | Stade |
|---|---|---|---|---|
| DEV-2026-0134 | Intermarché Dreux (CLI012) | 10 avr 2026 | 32 400 € | Négociation |
| DEV-2026-0138 | Leclerc Blois (CLI008) | 14 avr 2026 | 28 150 € | Envoyé |
| DEV-2026-0141 | Nouvelles GMS Région (CLI016) | 18 avr 2026 | 18 600 € | Envoyé |
| DEV-2026-0143 | Casino Orléans (CLI006) | 20 avr 2026 | 9 800 € | Présentation |
| DEV-2026-0145 | Carrefour Market (CLI004) | 22 avr 2026 | 6 300 € | Relance planifiée |
Le pipeline commercial reste actif avec 95 K€ de devis en attente de signature, dont le DEV-2026-0134 avec Intermarché Dreux (32 K€) en phase de négociation avancée. La priorité de la semaine S18 est de relancer les 6 clients inactifs depuis plus de 4 semaines avant qu'ils ne glissent hors du radar. La perte de CLI001 (DISPRO Centre) en 2025 continue de peser sur la base commerciale : consolider les relations avec les 3 nouveaux clients entrés en 2026 est stratégique.
Ressources Humaines
Effectif · Absences · Contrats · Paie
| Salarié | Poste | Fin contrat | J restants | Action |
|---|---|---|---|---|
| EMP0089 — M. Leblanc | Opérateur conditionn. | 30 avr 2026 | 3 j | Décision urgente |
| EMP0092 — Mme Carpentier | Contrôleuse qualité | 5 mai 2026 | 8 j | Renouveler / solder |
| EMP0097 — M. Durand | Magasinier | 15 mai 2026 | 18 j | à planifier |
| EMP0102 — Mme Guillot | Opératrice fours | 25 mai 2026 | 28 j | Décision S19 |
La situation RH de la semaine est globalement stable (3 absences sur 95, taux de 3,2%). L'urgence est le contrat de M. Leblanc (EMP0089) dont l'échéance est dans 3 jours : une décision de renouvellement ou de solde doit être prise aujourd'hui. Mme Carpentier (contrôleuse qualité) doit également être traitée en priorité compte tenu du rôle critique du poste dans le contexte des 6 OF en retard.
Opérations
Production · Qualité · Stocks
| N° OF | Produit | Qté prévue | Date planifiée | Retard | Criticité |
|---|---|---|---|---|---|
| OF-2026-00312 | PRD001 — Sablés Beauce | 1 200 cartons | 21 avr 2026 | +6 j | 🔴 Critique |
| OF-2026-00318 | PRD001 — Sablés Beauce | 800 cartons | 23 avr 2026 | +4 j | 🔴 Critique |
| OF-2026-00325 | PRD003 — Galettes épeautre | 600 cartons | 24 avr 2026 | +3 j | 🟠 Modéré |
| OF-2026-00331 | PRD005 — Financiers amande | 450 cartons | 25 avr 2026 | +2 j | 🟠 Modéré |
| + 2 autres OF en léger retard (< 1 j)... | |||||
Les 2 OF critiques sur PRD001 (Sablés Beauce) constituent le principal risque opérationnel de la semaine : leur retard de +4 à +6 jours impacte directement les livraisons planifiées chez CLI005 et CLI009 pour la semaine 18. Le taux qualité à 97,4% reste satisfaisant, et l'absence d'alerte de rupture stocks matières premières est un point positif. Le taux de service à 91% (vs objectif 96%) est la conséquence directe des OF retardés et doit être remonté au CODIR.
Contexte
Agenda réglementaire · Actualité sectorielle · Echéances clés
Les deux échéances fiscales de mai (TVA le 19 et URSSAF le 15) s'annoncent délicates dans le contexte du découvert actuel à −728 K€. Il est impératif d'intégrer ces décaissements dans le plan de trésorerie de la semaine S18 et d'en discuter avec le banquier avant la fin de la semaine 17. Sur le plan sectoriel, la pression GMS sur les marges est un risque 2026-2027 à traiter dans la prochaine revue stratégique.